Договор с самозанятым
Договор с самозанятым закрепляет услуги, оплату, сроки, чек НПД и приёмку. Заполните данные онлайн и скачайте готовый документ в DOCX или PDF.
Договор с самозанятым в 2026 году — что это такое
Самозанятый — это исполнитель на специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» (закон № 422-ФЗ). Он сам платит налог: 4% с доходов от физических лиц и 6% — от компаний и ИП, а годовой лимит дохода составляет 2,4 млн ₽. Заказчику не нужно удерживать НДФЛ и платить страховые взносы — в этом главное отличие сделки с самозанятым от договора с обычным физическим лицом.
Сам договор с самозанятым — это обычный гражданско-правовой договор (услуг, подряда или ГПХ), в котором дополнительно зафиксированы статус исполнителя «плательщик НПД» и обязанность выдать чек после каждой оплаты. Заключается в простой письменной форме: печать, нотариус и ЭДО не обязательны, стороны могут обменяться подписанными сканами по электронной почте.
Ниже — какие бывают виды такого договора, что обязательно включить в текст, чем он отличается от трудового и какие риски важно закрыть до подписания. Понравившиеся условия о командной работе и отправке договора на заполнение второй стороне описаны на странице Отправить договор на заполнение.
Виды договоров с самозанятым: ГПХ, услуги и подряд
Закон не выделяет отдельный тип «договор с самозанятым» — используется одна из гражданско-правовых конструкций:
Договор ГПХ с самозанятым
Самый частый формат. Исполнитель получает конкретное задание и сдает результат, заказчик принимает его по акту. В тексте нет графика, должности и подчинения правилам работодателя — поэтому договор ГПХ легче всего отличить от трудового. Подробнее — на странице Договор ГПХ онлайн.
Договор возмездного оказания услуг с самозанятым
Подходит, когда важен сам процесс услуги: консультации, дизайн, тексты, продвижение, настройка рекламы. Услуга считается оказанной после подписания акта оказанных услуг. Шаблон — на странице Договор оказания услуг онлайн.
Договор подряда с самозанятым
Когда нужен измеримый материальный результат: ремонт, монтаж, изготовление мебели, мелкие строительные работы. Результат принимается по акту выполненных работ. Подробнее — Договор подряда онлайн.
| Вид | Предмет | Когда подходит | Закрывающий документ |
|---|---|---|---|
| ГПХ | конкретное задание и результат | разовая работа или задача | акт или отчет |
| Услуги | процесс оказания услуги | консультации, дизайн, тексты, реклама | акт оказанных услуг |
| Подряд | результат работ | ремонт, монтаж, изготовление | акт выполненных работ |
С кем можно заключить договор: ООО, ИП или физлицо
Договор с самозанятым с ООО
Компания указывает полные реквизиты (ИНН, КПП, ОГРН, адрес, банк) и подписанта с должностью и основанием полномочий. ООО особенно важно получать чек и акт по каждой оплате — без них налоговая не позволит учесть расходы. Проверьте, что исполнитель не был вашим работником последние два года. Как оформить похожую сделку между предпринимателем и компанией — на странице Договор между ИП и ООО.
Договор с самозанятым с ИП
Предприниматель указывает свои реквизиты: ФИО, ИНН, ОГРНИП, расчетный счет. ИП может выступать и заказчиком, и исполнителем — совмещать НПД с предпринимательской деятельностью закон позволяет. Как оформить сделку с предпринимателем — на странице Договор с ИП.
Договор с самозанятым с физлицом
Обычно это бытовые услуги: репетитор, мастер, фотограф. Формальности проще, но чек все равно обязателен — налог 4% самозанятый платит именно с таких доходов. Достаточно ФИО, ИНН и паспортных данных сторон.
Договор с самозанятым и трудовой договор: в чем разница
| Критерий | Договор с самозанятым | Трудовой договор |
|---|---|---|
| Предмет | конкретная услуга или результат | трудовая функция по должности |
| График | сроки и этапы по договору | режим рабочего времени |
| Подчинение | исполнитель самостоятелен | правила внутреннего распорядка |
| Оплата | за результат, после приемки | зарплата не реже двух раз в месяц |
| Отпуск и больничные | не предусмотрены | гарантированы ТК РФ |
| Налоги и взносы | исполнитель сам платит НПД 4–6% | НДФЛ 13% и страховые взносы работодателя |
| Документы | договор, акт, чек | трудовой договор, приказы, кадровые документы |
Если в договоре появятся график «с 9 до 18», рабочее место, ежемесячные «зарплатные» выплаты и подчинение — ФНС или суд могут переквалифицировать отношения в трудовые (ст. 19.1 ТК РФ). Штраф за подмену трудового договора гражданско-правовым — до 100 000 ₽, при повторном нарушении — до 200 000 ₽ (ст. 5.27 КоАП РФ).
Обязательные условия договора с самозанятым
- Стороны. Реквизиты заказчика, ФИО и ИНН самозанятого.
- Предмет. Конкретная услуга, работа или результат — без общих формулировок.
- Стоимость. Сумма без НДС (самозанятые не платят НДС) и порядок оплаты: аванс или после приемки.
- Сроки. Когда услуга начата, когда завершена, промежуточные этапы.
- Статус исполнителя. «Применяет специальный налоговый режим НПД» плюс обязанность выдавать чек по каждой оплате.
- Приемка. Акт или иной закрывающий документ и срок на претензии.
- Отсутствие трудовых отношений. Прямая оговорка, что отношения не являются трудовыми.
- Расторжение. Порядок изменения и прекращения договора.
Все эти условия уже учтены в образце ниже — скачайте и замените данные сторон на свои.
Чек самозанятого: когда выдают и что делать без чека
После каждой оплаты исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог» и передает его заказчику (ст. 14 закона № 422-ФЗ): при расчете наличными или картой — сразу, при банковском переводе — не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем платежа.
Компании и ИП без чека не смогут учесть расходы по сделке. Поэтому запрашивайте чек письменно по каждой оплате, а при отказе — приостанавливайте дальнейшие выплаты. Если деньги вернули, чек можно аннулировать и сформировать новый.
Риски договора с самозанятым и как их избежать
- Переквалификация в трудовые отношения. Не пишите в договоре график, оклад и подчинение; принимайте работу по акту и платите за результат.
- Бывший работодатель. Доходы от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения не подпадают под НПД (ст. 6 закона № 422-ФЗ) — налог доначислят заказчику. Проверяйте историю отношений до сделки.
- Утрата статуса НПД. Самозанятый может сняться с учета в любой момент. Проверяйте статус перед каждой оплатой и берите чек по факту платежа.
- Лимит 2,4 млн ₽ в год. При превышении исполнитель слетает с режима. Для больших объемов дробите договоры по периодам или работайте с ним как с ИП.
- Запрещенные виды деятельности. Перепродажа товаров, подакцизные товары, агентские и комиссионные услуги не подпадают под НПД (ст. 4 закона № 422-ФЗ) — такие сделки оформляйте иначе.
Образец договора с самозанятым 2026 — скачать DOCX
Заполненный образец договора с самозанятым на оказание услуг: статус НПД, оплата без НДС, обязанность чека, акт приемки и пункт об отсутствии трудовых отношений. Откройте файл в Word и замените данные сторон на свои.
Чтобы не править файл вручную — составьте договор в платформе: реквизиты сторон подставляются по ИНН автоматически, готовый файл скачивается в DOCX или PDF. Про закрывающие документы — на странице Счет и акт онлайн, про документы исполнителя — Документы для самозанятых.
Когда подходит
когда нужно зафиксировать услугу, оплату и чек самозанятого.
Кому полезно
бизнесу, который покупает услуги у плательщика НПД.
Какие данные потребуются
Что проверить перед скачиванием
- самозанятый применяет НПД
- в договоре нет трудовых признаков
- предусмотрен чек после оплаты
Типичные ошибки
- не проверяют статус НПД
- требуют рабочий график как у сотрудника
- забывают чек самозанятого
Примеры формулировок
- Исполнитель применяет специальный налоговый режим НПД.
- После оплаты исполнитель формирует чек самозанятого.
- Услуги принимаются заказчиком по акту или иному подтверждению.
Чем отличается от похожих документов
Порядок действий
Проверьте статус самозанятого
Проверка по ИНН в сервисе ФНС занимает пару минут; заодно убедитесь, что исполнитель не ваш бывший сотрудник.
Согласуйте предмет и результат
Опишите услугу или результат, а не процесс; формулировки трудового договора — под запретом.
Заполните реквизиты сторон
Реквизиты заказчика и ИНН самозанятого подставляются по ИНН автоматически — без ручного ввода.
Пропишите цену, срок и оплату
Укажите сумму без НДС и момент оплаты: аванс или после подписания акта.
Добавьте условие о чеке НПД
Обязанность выдать чек и срок: сразу при наличных, до 9 числа следующего месяца при переводе.
Подпишите договор
Допустим обмен подписанными сканами по электронной почте — печать и нотариус не нужны.
Примите работу по акту и получите чек
Акт подтверждает услугу, чек — оплату и статус НПД: вместе они закрывают сделку для бухгалтерии.
Готовы сделать это в платформе?
Откройте Документы Легко, выберите подходящий шаблон, заполните данные и скачайте готовый документ без ручной сборки реквизитов. Бесплатный тариф позволяет сделать первый документ без привязки карты.
Вопросы и ответы
Обязателен ли договор с самозанятым?
Закон не требует письменный договор для каждой сделки, но он фиксирует предмет, цену, сроки и порядок приемки. Без договора сложнее доказать условия при споре и подтвердить расходы перед налоговой.
Как проверить, что исполнитель — самозанятый?
По ИНН в сервисе ФНС или по справке о постановке на учет НПД. Проверяйте статус перед каждой оплатой — его можно снять в любой момент.
Чем договор с самозанятым отличается от трудового?
Предметом (результат вместо трудовой функции), оплатой (за результат, а не зарплата), отсутствием графика и подчинения. Подробнее — в таблице выше.
Можно ли заключить договор с бывшим сотрудником?
Только если с увольнения прошло больше двух лет. До этого доходы от бывшего работодателя не подпадают под НПД (ст. 6 закона № 422-ФЗ), налог доначислят заказчику.
Платится ли НДС по договору с самозанятым?
Нет. Самозанятые не являются плательщиками НДС, поэтому в договоре и акте пишут «Без НДС» или «НДС не облагается».
Когда самозанятый обязан выдать чек?
При оплате наличными или картой — сразу при расчете, при банковском переводе — не позднее 9-го числа следующего месяца (ст. 14 закона № 422-ФЗ).
Что делать, если чек не выдали?
Запросите чек письменно. Компании без чека не учтут расходы, поэтому при отказе приостановите дальнейшие выплаты по договору.
Нужен ли акт к договору с самозанятым?
Да, акт вместе с чеком закрывает сделку документально: акт подтверждает факт услуги, чек — оплату и налоговый статус исполнителя.
Какой лимит дохода у самозанятого?
2,4 млн ₽ с начала года. При превышении статус НПД аннулируется — крупные объемы лучше оформлять с ИП.
Может ли самозанятый работать с несколькими заказчиками?
Да, ограничений по числу заказчиков нет. Единственное табу — бывший работодатель в течение двух лет после увольнения.
Как расторгнуть договор с самозанятым?
По соглашению сторон в порядке, прописанном в договоре. Зафиксируйте в соглашении, какие услуги уже оказаны, что оплачено и какие чеки выданы.
Где скачать образец договора с самозанятым 2026?
На этой странице: блок «Образец договора с самозанятым 2026 — скачать DOCX». Файл можно открыть в Word и заменить данные сторон.